L'enveloppe fiscale la plus polyvalente du patrimoine français
L'assurance vie est le placement préféré des Français, et pour cause : elle combine souplesse, fiscalité avantageuse et transmission optimisée. Avec plus de 1 900 milliards d'euros d'encours, c'est l'enveloppe incontournable de toute stratégie patrimoniale.
L'assurance vie est un contrat entre vous et un assureur. Vous versez de l'argent (primes) que l'assureur investit selon vos choix : fonds euros (capital garanti) ou unités de compte (SCPI, ETF, actions…). Vous pouvez retirer votre argent à tout moment, mais la fiscalité s'améliore avec le temps, notamment après 8 ans.
Après 8 ans de détention, vous bénéficiez d'un abattement annuel de 4 600 € (9 200 € pour un couple) sur les gains retirés. Au-delà, les gains sont taxés à 7,5% + 17,2% de prélèvements sociaux, soit 24,7% au total. Avant 8 ans, c'est le PFU de 30% qui s'applique.
En cas de décès, les sommes versées avant 70 ans bénéficient d'un abattement de 152 500 € par bénéficiaire, hors succession. C'est l'un des outils les plus puissants pour transmettre son patrimoine en optimisant la fiscalité.
Loger des SCPI dans un contrat d'assurance vie permet de bénéficier de la fiscalité AV sur les revenus SCPI, au lieu de la TMI + 17,2% en direct. Le gain fiscal peut être considérable pour les contribuables dans les tranches 30% et plus.
• Fiscalité avantageuse après 8 ans
• Transmission optimisée (152 500 €/bénéficiaire)
• Disponibilité totale de l'épargne
• Diversification (fonds euros + UC)
• Pas de plafond de versement
• Frais de gestion des UC (0,5-1%/an)
• Fonds euros en baisse (2-3%/an)
• Fiscalité moins avantageuse avant 8 ans
• Complexité des options d'arbitrage
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