Déduisez vos versements et préparez votre retraite
Le PER (Plan d'Épargne Retraite) est l'enveloppe de référence pour préparer sa retraite tout en réduisant ses impôts. Les versements sont déductibles du revenu imposable, ce qui génère une économie d'impôt immédiate proportionnelle à votre TMI.
Créé par la loi PACTE en 2019, le PER remplace les anciens dispositifs (PERP, Madelin, Article 83). Il offre plus de souplesse avec la possibilité de sortie en capital (et non plus uniquement en rente).
Le PER est particulièrement intéressant pour les contribuables avec une TMI de 30% ou plus. L'idée est de déduire quand on est fortement imposé (vie active) et de sortir quand la TMI est plus faible (retraite).
Le PER fonctionne sur un principe simple : vous déduisez vos versements de votre revenu imposable aujourd'hui (quand votre TMI est élevée), et vous serez imposé à la sortie (quand votre TMI sera plus faible à la retraite).
Le gain fiscal est immédiat : un versement de 5 000€ avec une TMI de 30% génère 1 500€ d'économie d'impôt dès l'année suivante. Avec une TMI de 41%, c'est 2 050€.
Le plafond de déduction est de 10% de vos revenus professionnels N-1, avec un minimum de 4 399€ et un maximum de 35 194€ (2025). Si vous n'avez pas utilisé votre plafond les 3 années précédentes, vous pouvez le reporter.
À la retraite, vous choisissez : sortie 100% en capital (imposée à l'IR), sortie en rente (imposée après abattement 10%), ou un mix des deux. La sortie en capital est souvent plus avantageuse si votre TMI est faible à la retraite.
Consultez votre dernier avis d'imposition (ligne 'Plafond épargne retraite'). Il inclut le report des 3 années précédentes.
Choisissez un contrat avec des frais bas et un bon choix d'UC. Les PER en ligne (Linxea, Placement-direct) sont recommandés.
Idéalement, versez le maximum de votre plafond avant le 31 décembre pour l'optimisation fiscale de l'année en cours.
Gestion pilotée par horizon (désensibilisation automatique à l'approche de la retraite) ou gestion libre.
Révisez votre versement annuellement en fonction de votre TMI et de votre plafond disponible.
Thomas gagne 95 000€/an, TMI 41%. Il a un PEA et une AV mais ne fait rien pour sa retraite. Son plafond PER est de 9 500€ + 12 000€ de report.
Il verse 21 500€ sur son PER (plafond + report). Gestion pilotée horizon retraite 2048.
Économie d'impôt immédiate : 21 500 × 41% = 8 815€. Projection 23 ans à 4%/an : capital ~840 000€. À la retraite avec TMI estimée à 11%, l'imposition à la sortie sera bien inférieure à l'économie réalisée.
Déduction fiscale à l'entrée (économie immédiate)
Fonds bloqués jusqu'à la retraite, imposé à la sortie
Déduction du revenu imposable, pas limité aux actions européennes
Pas de sortie libre, pas d'exonération d'IR à la sortie
Ajustez les paramètres pour une simulation personnalisée.